Categoría: Cursos y formaciones

• 16 de septiembre: Sesión I: Planificación y valoración del RIM.

  1. Ecosistema de la IA y marco del uso responsable y regulatorio.

  2. Ingeniería del Prompts: los 5 Pilares del Éxito.

  3. Identificación y Valoración de Riesgos (RIM).

  4. Automatización de la Estrategia y Matriz de Riesgos.

  5. Configuración de Espacios de Trabajo (GPTs y Proyectos).

   

• 21 de septiembre: Sesión II: Ejecución de pruebas y terminación del encargo.

  1. Diseño de Procedimientos y Pruebas Analíticas.

  2. Evidencia Robusta y Revisión Documental Asistida.

  3. Documentación del SCI y Flujogramas.

  4. Terminación: Empresa en Funcionamiento y Hechos Posteriores.

  5. Revisión Final, Informe Check-List de Cierre.

• Proceso mercantil de la liquidación societaria.
• Aspectos contables de las operaciones de liquidación.
• Tributación de las operaciones de liquidación en el Régimen General del IS.
  • Impuestos directos: IS, IRPF, IRNR y IIVTNU.
  • Impuestos indirectos: IVA, ITP y AJD.
• Operaciones de disolución sin liquidación del Régimen Especial regulado en el Capítulo VII Título VII de la LIS:
  • Impuestos directos. La corrección de la doble imposición
  • Impuestos indirectos.
• Algunas cuestiones sobre el Régimen de consolidación.
• Responsabilidad tributaria de socios y administradores, administradores concursales y liquidadores en los procesos de disolución y liquidación.

• Introducción
  • Auditoría vs. Due Diligence
  • Tipos de Inversores en función de los objetivos buscados
• Definición y organización de la operación.
  • Tipo de intervención:  Vendor Due Diligence vs. Due Diligence para el comprador
  • Etapas de negociación
    • Acuerdos preliminares – Carta de intenciones
    • Otros documentos a considerar:
      • NDA
      • LOI y MOU y diferencias entre ambos.

• • • Timing del proceso.
    • Sistemas de acceso a la información – la opción del Data Room Virtual.
• Tipos de Due Diligence
  • Financiero
  • Fiscal
  • Legal y Laboral
  • Otros a considerar
• Informe de Due Diligence Financiero
  • Informe red flags
  • Informe ampliado:
    • Contenido
    • Análisis del Business Plan
    • Contingencias y áreas de riesgo
    • Conceptos relevantes
      • EBITDA Normalizado
      • Deuda Financiera Neta
      • CAPEX
      • Fondo de Maniobra mínimo operativo
      • Deal breakers
      • Otros asuntos a considerar

• Fase de negociación y contrato de compraventa, garantías y cláusulas earn out
• Actuaciones post transacción

• Teoría
  • Introducción a la IA Generativa y los Modelos de Lenguaje.
  • Aplicaciones de los Modelos de Lenguaje Grandes para economistas.
  • Fundamentos de la Inteligencia. Artificial Generativa
  • Desafíos Éticos y Consideraciones en la Implementación de IA.
  • Uso de Chatbots y Asistentes Virtuales en los despachos (ChatGPT, Copilot, Gemini,etc.).
  • Metodología de Prompts: Clave para Maximizar la IA.

• Práctica
  • Análisis de Datos: Comparación de Dos Diarios Contables.
  • Limpieza de Datos: Extracción de Matrículas y Números de Bastidor.
  • Análisis de Datos: Facturas de Venta y Tendencias de Facturación.
  • Detección de Errores y Riesgos en Diario Contable.
  • Comparación de Informes Word/PDF para Revisión de Calidad.
  • Generación de Resúmenes Automáticos con Copilot.
  • Copilot y Python en Excel.
  • Análisis Comparativo de Ejercicios Contables.
  • Personalización de Asistentes/Agentes IA.
  • Ejemplo de Integración de IA en software mediante una API.

• El taller se desarrollará mediante unos casos prácticos, en el que los participantes:

  • Aplicarán los requerimientos de la NIA-ES 315 para obtener un conocimiento profundo de la entidad y su entorno.
  • Identificarán riesgos de incorrección material, incluyendo riesgos significativos y de fraude.
  • Evaluarán el riesgo inherente y el riesgo de control, utilizando criterios de probabilidad y ocurrencia.
  • Elaborarán una Matriz de Riesgos estructurada, documentada adecuadamente con los conocimientos adquiridos.
  • Vincularán los riesgos identificados con las respuestas de auditoría previstas.

   

  RECOMENDACIÓN: Se recomienda el uso del portátil durante el curso.

• Contenido del informe de auditoría actualizado, Resolución ICAC 11-4-2024.
• Secciones del informe: Ejemplos de AMRAs.
• Tipos de opinión.
• Informes emitidos: Casos reales clasificados por entidades, sectores.
• Errores más habituales.

• El Sistema de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social.
  • Breve referencia al ámbito competencial, funcionarios que integran el Sistema de ITSS facultades y competencias de cada uno de los Cuerpos que integran el Sistema de Inspección de Trabajo y Seguridad Social
• Actuaciones previas al procedimiento sancionador.
  • – La denuncia. ¿Quién puede interponer una denuncia ante la ITSS? El buzón del fraude de la ITSS. Incidencia de las comunicaciones del canal de denuncia de las empresas en la actuación de la ITSS
  • La condición de interesado en el procedimiento administrativo especial de ITSS. El acceso al expediente administrativo de acuerdo con la Ley 23/2015 Ordenadora del Sistema de ITSS. Especial referencia a la Representación Legal de los Trabajadores.
  • Cómputo, plazos y efectos de la caducidad de las actuaciones inspectoras previas.
  • La actividad inspectora previa. Desarrollo del procedimiento de investigación, finalización y efectos legales.
  • La presunción de certeza. Alcance y efectos. Especial referencia a los informes de ITSS en los Expedientes de Regulación de Empleo.
• Medidas derivadas de la actuación inspectora.
  • Recomendaciones, advertencias y requerimientos de subsanación.
  • Requerimientos de pago en materia de Seguridad Social.
  • Orden de paralización de las actividades.
  • Las Actas de Infracción
  • Propuesta de recargo de prestaciones por incumplimientos en materia preventiva.

Es de obligatorio cumplimiento la entrega de la declaración de asistencia a la acción formativa que se enviará a cada uno de los asistentes durante el curso y que deberá devolverse por e-mail, con firma digital, al Colegio antes de la finalización del mismo.

Esta actividad formativa NO cuenta con horas homologadas.

• Marco Normativo de aplicación a las fundaciones y asociaciones.
  
  • Legislación estatal y autonómica.
  • Obligaciones contables: especial referencia a la utilidad pública.
  • Actividades económicas: propias y mercantiles.
  • Plan Contable para las ES F L 2013.
  • Auditoría de las ESFFL.
• Normas de registro y valoración específicas de las EFSL.
  
  • Normas específicas relativas a los activos no financieros.
  • Los ingresos de las fundaciones y asociaciones.
  • Operaciones gratuitas CU.
  • Los gastos de las ESF L.
  • Créditos y débitos de la actividad propia.
• Las cuentas anuales.
  
  • Normas específicas relativas a los activos no financieros.
  • Los ingresos de las fundaciones y asociaciones.
  • Operaciones gratuitas CU.
  • Los gastos de las ESFL.
• Rendición de cuentas de fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública.

Es de obligatorio cumplimiento la entrega de la declaración de asistencia a la acción formativa que se enviará a cada uno de los asistentes durante el curso y que deberá devolverse por e-mail, con firma digital, al Colegio antes de la finalización del mismo.